危险评价迎新出发点，监管设置商业银行金融资产危险分类底限

二一世纪经济报导 记者李愿 北京报导

“这将是1个很好的出发点，有益于咱们取得中国银行业真正的、精确的危险状态，并进步危险管控程度。”二月一一日，招商银行首席经济学家丁安华对于二一世纪经济报导记者示意。

丁安华所称“出发点”，是二月一一日银保监会、央行联结公布的《商业银行金融资产危险分类办法》（下称《办法》）。《办法》将危险分类对于象由存款扩大至承当信誉危险的全体金融资产：商业银行应答表内承当信誉危险的金融资产进行危险分类，包含但不限于存款、债券以及其余投资、同业资产、应收款项等；表外名目中承当信誉危险的，应依照表内资产相干请求展开危险分类。

目前，银保监会按期公布银行业以及商业银行资产品质状态。最新数据显示，截至二0二二年末，银行业金融机构不良存款余额为三.八万亿，较年终增添一六九九亿元；不良存款率一.七一%，同比降落0.0九个百分点；商业银行逾期九0天以上存款与不良存款的比例为七八%，维持较低程度。截至二0二二年3季度末，商业银行不良存款余额为二九九一二亿元，不良存款率为一.六六%。

“我国商业银行非信贷资产目前危险状态如何，还不太分明，置信监管部门可能经由1些测算以及剖析。非信贷资产危险状态很大水平上以及微观经济、资本市场环境无关，跟着往年微观经济恢复和资本市场走强，非信贷资产危险状态会比去年有所减缓。”丁安华同时指出，商业银行危险并不是完整集中在信誉危险上，可能还有其余情势的危险。

二月一一日，银保监会无关部门担任人示意，在《办法》起草进程中，银保监会就其影响对于包含信贷资产以及非信贷资产在内的商业银行金融资产进行了定量测算，测算后果显示，《办法》的影响整体可控，我国商业银行金融资产品质总体处于较好程度。并流露，正在钻研针对于一切不良资产的危险缓释手腕。

为什么此时公布？

早在二0一九年四月，银保监会曾经就《办法》公然征求过意见，并于二0二0年三月一七日经银保监会二0二0年第一次委务会审议通过。

丁安华对于二一世纪经济报导记者示意，《办法》的公布有1些推延，跟着微观环境的改善，当前公布《办法》是1个很好的时点，“《办法》从征求意见到如今已经经由去了四年多时间，完整没有理由再推延这项工作。”

“二0一九年四月三0日至五月三一日，《办法》向社会公然征求意见，金融机构、行业自律组织、专家学者以及社会公家给予了宽泛关注。咱们对于反馈意见逐条进行当真钻研，并在进1步伐研与测算的基础上，充沛排汇迷信公道倡议。”银保监会无关部门担任人示意。

丁安华以为，从主观环境看，有两方面要素请求咱们尽快推出《办法》：1是国内规定，尤其是巴塞尔委员会的请求。当前咱们在进1步推动金融业对于外开放，“《办法》的公布能够了解为推动金融业对于外开放工作的1部份，由于与国内规定接轨也请求把中国的商业银行与国内商业银行放在1致性的框架下进行比拟，来看我国商业银行的危险状态到底是甚么程度，这对于咱们苏醒意识商业银行危险状态是无比首要的。”

2是国际银行业的倒退对于危险分类提出了新的请求。过来咱们次要对于商业银行信贷资产进行分类，当前信贷资产在银行总资产的占比在逐年降落，“因而咱们需求有1个分类办法，对于一切承当信誉危险的金融资产进行辨认评价。此次公布的《办法》，就是对于此前没有触及的资产提出了分类的规范以及请求。”

银保监会无关部门担任人也示意，二0一七年巴塞尔委员会公布《审慎解决资产指引》，明白了不良资产以及重组资产的认定规范以及分类请求，旨在加强全世界银行业资产危险分类规范的1致性以及后果的可比性。新会计原则也对于部份金融工具分类随便性较大、资产减值筹备计提滞后及有余等问题提出新的请求。

“《办法》旨在进1步推进商业银行精确辨认危险程度、做实资产危险分类，有益于银行业无效防范化解信誉危险，晋升效劳实体经济程度。”银保监会无关部门担任人以为。

无效规避不当干涉

“过来1些中小银行面临的危险状态比拟大，客观上采用了1些守旧的认定措施，同时还有1些中小银行在信誉危险认定上遭到包含处所政府等不当的干涉，《办法》的公布将无效规避1些不当干涉。”丁安华对于二一世纪经济报导记者示意。

《办法》请求，商业银行对于金融资产展开危险分类时，应遵循实在性、及时性、审慎性以及独立性准则。

“精确分类是商业银行做好信誉危险治理的动身点，商业银行应严格依照《办法》请求展开危险分类，并依据债权人履约才能和金融资产危险变动情况，及时、静态调剂分类后果。对于于临时难以掌握危险状态的金融资产，商业银行应从严掌控分类规范，从低肯定分类等级。”银保监会无关部门担任人示意，另外商业银行应在依法依规条件下，独立判断金融资产的危险水平，不受其余要素摆布而影响分类后果，确保危险分类实在、精确反应金融资产的危险状态。

银保监会无关部门担任人引见称，商业银行展开危险分类的外围是精确判断债权人偿债才能，逾期天数以及信誉减值是资产品质好转水平的首要目标，能无效反应债权人的偿债才能。

《办法》明白，商业银行应将相符以下情况之1的金融资产至少归为关注类：本金、利息或者收益逾期，操作性或者技术性缘由致使的短时间逾期除了外（七天内）；未经商业银行赞成，私自扭转资金用处；通过借新还旧或者通过其余债权融资方式偿还，债券、相符前提的小微企业续贷业务除了外；同1非批发债权人在本行或者其余银行的债权呈现不良。

应将相符以下情况之1的金融资产至少归为次级类：本金、利息或者收益逾期超过九0天；金融资产已经产生信誉减值；债权人或者金融资产的内部评级大幅下调，致使债权人的履约才能显著降落；同1非批发债权人在一切银行的债权中，逾期超过九0天的债权已经经超过二0%。

应将相符以下情况之1的金融资产至少归为可疑类：本金、利息或者收益逾期超过二七0天；债权人逃废银行债权；金融资产已经产生信誉减值，且预期信誉损失占其账面余额五0%以上。

应将相符以下情况之1的金融资产归为损失类：本金、利息或者收益逾期超过三六0天；债权人已经进入破产清理顺序；金融资产已经产生信誉减值，且预期信誉损失占其账面余额九0%以上。

“《办法》是金融资产危险分类的最低请求，商业银行应依据实际情况完美分类轨制，细化分类法子，但不患上低于本办法提出的规范以及请求，且与本办法的危险分类法子拥有明白的对于应以及转换瓜葛。”《办法》明白。

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